Iedereen die werkt en woont in Nederland, heeft ermee te maken. Het betalen van belasting. Of je nu voor jezelf werkt of voor een baas, je ontkomt er niet aan. Om dit zo makkelijk mogelijk te maken, hebben wij drie verschillende belasting boxen.
Alle belastingen die jij betaalt, vallen onder één van deze drie belasting boxen. De meeste bekende zal de inkomstenbelasting zijn, deze valt onder belasting box 1. Maar je hebt met veel meer belastingen te maken waar je vaak geen weet van hebt.
Nu hoef jij niet direct alles te wete over alle belastingen, maar het is wel goed om te weten wat voor belastingen je precies betaald. Je kan hier namelijk echt je voordeel mee doen! Hieronder een verdere uitleg over alle drie de belasting boxen.
Wat is het verschil tussen de belasting boxen
Om alle belastingen makkelijk te houden, hebben we in Nederland drie verschillen belasting boxen. Onder deze boxen vallen weer allemaal verschillende soorten belasting en schijven. Maar om het simpel te houden vind je hieronder een korte omschrijving van alle drie de vershchillende belasting boxen.
- Belasting box 1: Dit zijn alle belastingen die je moet betalen die voorkomen uit inkomsten.
- Belasting box 2: Dit zijn belastingen die voorkomen uit aanmerkelijke belang zoals een bv of vennootschap.
- Belasting box 3: Dit zijn de belastingen die je betaald over je eigen vermogen zoals spaargeld en beleggingen.
Je ziet dat er duidelijk verschil zit in iedere belasting box. Natuurlijk is dit een globale verdeling, maar je kan al direct zien met welke belasting boxen jij te maken hebt. Voor de meeste zal die belasting box 1 en 2 zijn. Hieronder een nog specifiekere uitleg over de verschillende belasting boxen.
Box 1 belasting
Dit is de box waar de meesten van ons mee te maken krijgen. In deze box vallen namelijk alle inkomsten die jij krijgt uit werk en woning. Nu zal je vast denken, mijn woning heeft toch niets te maken met inkomsten. Dat klopt, maar wel heb je te maken met een bepaalde waarde die je woning vertegenwoordigd. Allen inkomsten die vallen onder werk zijn:
- Loon, salaris of eventueel winstuitkering
- Inkomsten uit het buitenland
- Freelance inkomsten
- Pensioen, uitkering of alimentatie
Deze box is vervolgens opgedeeld in een tweetal schijven. Schijf 1 en schijf 2.
Schijf 1
Wanneer je de pensioengerechtigden leeftijd hebt bereikt, dan heb je te maken met een afwijkend tarief. Om het duidelijk te houden, laten we deze groep even buiten beschouwing. Val jij met je salaris deels of volledig in deze schijf, dan betaal je 37,07% belasting over een bedrag tot €69.399.
Schijf 2
Waar je bij schijf 1 37,07% belasting betaald, is dit in schijf 2 een stuk hoger. In deze schijf bedraagt het tarief namelijk 49,50%. Dit geldt over alle inkomsten boven de €69.399.
Voorbeeld 1: Je verdient €45.000 per jaar, dan valt dit volledig in schijf 1, dan betaal jij dus over dit bedrag 37,07% belasting.
Voorbeeld 2: Je verdient €93.000 per jaar, dan valt het grootste deel in schijf 1 en het andere deel in schijf 2. Je betaalt dan over de 1e €69.399 37,07% en over de overige € 23.601 49,50%. Je betaalt dus niet over het volledig bedrag het verhoogde belastingtarief.
Inkomen uit je woning
Naast dat inkomsten uit werk in box 1 vallen, geldt dit ook voor inkomen uit je woning. Nu zal je vast denken, ik genereer toch geen inkomsten uit mijn woning? Dat klopt, maar het wordt wel gezien als vermogen. Wanneer jij namelijk je huis verkoopt, betekent dit dat jij beschikt over dit geld. Dit wordt ook wel het ‘eigenwoningforfait’ genoemd. Dit is het bedrag dat bij je belastbare inkomen wordt opgeteld en is een percentage van de WOZ-waarde van je huis. Doorgaans zal dit voor de meesten gaan om 0,5%. Dan hebben we het over een WOZ-waarde tussen de €75.000 en €1.110.000.
Box 2 belasting
Deze box is voor velen niet van toepassing. Wanneer je te maken krijgt met Box 2, is wanneer jij inkomsten genereerd uit ‘aanmerkelijk belang’. Dit geldt, wanneer jij 5% of meer van een bepaald bedrijf bezit in de vorm van aandelen. Dit geldt echter wel alleen voor een vennootschap of coöperatie. Wanneer je naast aandelen, ook salaris krijgt uitgekeerd, dan vallen deze inkomsten wel gewoon in Box 1. De belasting die afgedragen dient te worden over dit belang is 26,9%.
Box 3 belasting
Waar box 2 voor de meesten niet van toepassing is, is dit met box 3 wel weer het geval. Wanneer we kijken naar box 3, dan zijn dit alle inkomsten die voorvloeien uit vermogen. Dit kan zijn sparen, beleggen of een eventueel extra woning die u verhuurt. Niet alles wat in deze box valt wordt belast. Net als bij box 1, geldt ook voor box 3 een heffingsvrij vermogen. In 2022 is dit voor alleenstaanden vastgesteld op €50.650 en wanneer u een (fiscale) partner heeft is dit €101.300.
Lees ook: Wat doen met je spaargeld?
Veelgestelde vragen
Nu je een beetje een idee hebt hoe het belastingstelsel in grote lijnen in ingedeeld, kunnen we ons voorstellen dat er nog wat aanvullende specifieke vragen zijn. Om hier wat dieper op in te gaan, hebben we de meest voorkomende situaties wat verder voor je uitgelicht.
Hoeveel betaal ik over de huurinkomsten van een 2e huis?
Heb jij naast je eigen woning één of meerdere woningen die je verhuurt, dan zijn dit inkomsten. Over deze inkomsten die je belasting af te dragen. Toch geldt dit niet wanneer je een 2e huis hebt die je verhuurd. Dit komt, doordat een 2e huis wordt gezien als extra woning. Hierbij kun je denken aan een vakantiewoning. Wel betaal je jaarlijks vermogensbelasting, aangezien deze woning jouw eigendom is en dus onder je vermogen valt. Deze belasting valt in box 3.
Verhuur jij 2 of meerdere woningen, dan dien je dit wel op te geven bij de belastingdienst. Je bent verplicht minimaal 70% van de huurinkomsten op te geven. Hierover betaal je vervolgens belasting. Waar dit met je salaris in Box 1 valt, geldt dit voor de opbrengsten uit verhuur van je woning in box 3. Het wordt namelijk gezien als een belegging.
Betaal ik altijd belasting?
In de basis geldt dat je vrijwel overal belasting over moet betalen. Als het gaat over inkomsten, dan maakt het niet uit op welke manier deze worden gegenereerd. Hierover ben je altijd belasting verschuldigd, mits het uiteraard over het hierboven genoemde heffingsvrije vermogen gaat. Zaken die vrijgesteld worden van belasting, vallen doorgaans volledig in box 3. Hierbij moet je denken aan zaken zoals:
- Groene beleggingen. Dit zijn beleggingen die door de belastingdienst zijn aangemerkt als zijnde groen. Dit geldt voor zowel sparen als beleggen.
- Sparen voor je overlijdensrisicoverzekering of uitvaartverzekering. Niet iedereen sluit namelijk een standaard verzekering af, maar legt dit geldt zelf apart om dit te kunnen bekostigen.
- (Aanvullend) pensioen. De meesten die in loondienst zijn dragen automatisch maandelijks een bepaald bedrag af voor zijn of haar pensioen. Echter, wanneer je als zzp’er werkt, dien je zelf pensioen opbouwen. Je kunt er bijvoorbeeld kiezen maandelijks een vast bedrag te sparen of te beleggen. Over dit bedrag hoef je geen belasting te betalen.
Tot slot
Ik hoop dat je iets aan de bovenstaande informatie hebt gehad. Veruit de meeste mensen zullen enkel belasting betalen over box 1 en 3. Deze basisinformatie kan je uiteindelijk helpen om iets bewuster om te gaan met je belastingopgaven.
Zo weet je nu dat je belegging op de beurs of crypto onder box 3 vallen. Belangrijk is dit goed te controleren en wanneer nodig op te geven. De meeste beleggingen zullen automatisch vermeld staan, maar crypto moet je altijd zelf invullen. Hiervoor moet je altijd als peildatum 1 januari aanhouden.
Moet jij belastingaangifte doen dan is de kans groot dat je enkel wat gegevens moet controleren. Heb je wel vragen dan kan je deze stellen aan de belastingdienst. Blijft het te complex zorg dan dat je een belastingadviseur neemt. Deze kunnen je helpen bij de aangifte.
